厦门东亚机械工业股份有限公司内部审计制度旨在规范和保障公司内部审计监督，提高审计工作质量。该制度定义了内部审计为对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及完整性、经营活动效率和效果的审查与评价活动。公司设立审计部，对董事会负责并向审计委员会报告工作，确保与财务部门相互独立。审计部需配置不少于三人的专职审计人员，由董事会任免负责人。内部审计人员应具备专业知识和业务能力，坚持客观公正原则，定期参加培训。审计部的主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制建设，并至少每季度向审计委员会报告工作进展。审计部拥有广泛的职权，包括要求报送经营管理资料、参与公司决策会议、审批审计报告等。审计工作程序涵盖审计计划、通知、方案制定、实施、报告提交、结论下达及后续审计。公司还建立了奖惩机制，对表现优异者给予奖励，对违规行为进行处罚。该制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。

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